Samodzielny księgowy w spółce z o.o.

💪 Nauczymy się:

• Czym jest spółka z o.o., jak powstaje i jakie organy nią zarządzają (zarząd, zgromadzenie wspólników)
• Kapitał zakładowy, udziały, wspólnicy: podstawowe pojęcia z perspektywy księgowego
• Jaka jest odpowiedzialność wspólników i zarządu za zobowiązania spółki
• Jakie obowiązki rejestrowe i sprawozdawcze ma spółka z o.o. (KRS, sprawozdanie finansowe)
• Jakie obowiązki w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych wynikają z ustawy o rachunkowości
• Jak zbudować politykę rachunkowości i zakładowy plan kont dopasowany do specyfiki firmy
• Czym różni się zakres obowiązków i odpowiedzialności samodzielnego księgowego od głównej księgowej
• Jak zorganizować i kontrolować obieg dokumentów księgowych oraz jaką odpowiedzialność prawną ponosi osoba prowadząca księgi

💪 Nauczymy się:

• Jak sklasyfikować i wprowadzić do ewidencji środek trwały oraz WNiP i ustalić wartość początkową
• Jak dobrać metodę amortyzacji (liniowa, degresywna, jednorazowa) do sytuacji firmy
• Jakie są różnice między amortyzacją bilansową a podatkową
• Jak rozliczyć sprzedaż, likwidację lub darowiznę środka trwałego
• Jak rozliczać środki trwałe finansowane leasingiem operacyjnym i finansowym

💪 Nauczymy się:

• Jak klasyfikować, ewidencjonować i wyceniać zapasy (FIFO, cena średnia ważona) i jak wpływa to na wynik finansowy
• Jak wycenić zapasy na dzień bilansowy i kiedy utworzyć odpis aktualizujący
• Jak prowadzić i uzgadniać rozrachunki z odbiorcami i dostawcami
• Kiedy i jak utworzyć odpis aktualizujący wartość należności
• Jak przeprowadzić kompensatę wzajemnych rozrachunków
• Jak ewidencjonować i uzgadniać środki pieniężne (kasa, rachunki bankowe)
• Jak przeprowadzić inwentaryzację zapasów i rozrachunków oraz rozliczyć różnice inwentaryzacyjne

💪 Nauczymy się:

• Jak zdefiniowany jest koszt uzyskania przychodu w ustawie o CIT i jakie warunki musi spełniać wydatek
• Jakie wydatki są wyłączone z kosztów podatkowych (katalog NKUP) i dlaczego to najczęstszy obszar błędów
• Jak oceniać wydatki „szarej strefy”: reprezentację, koszty samochodowe, usługi niematerialne
• Jak rozliczać koszty na przełomie lat obrotowych
• Czym są wierzytelności stracone i jak rozliczyć je podatkowo oraz bilansowo
• Na czym polega ulga na złe długi w VAT i CIT i jak ją zastosować
• Jak rozliczać straty podatkowe z lat ubiegłych
• Gdzie szukać interpretacji podatkowych i orzecznictwa, by udokumentować przyjętą kwalifikację

💪 Nauczymy się:

• Kto i kiedy podlega rejestracji jako podatnik VAT (VAT-R, zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe)
• Jak ustalić moment powstania obowiązku podatkowego w VAT
• Jak prawidłowo ustalić podstawę opodatkowania i właściwą stawkę VAT
• Kiedy przysługuje prawo do odliczenia VAT naliczonego (ograniczenia, np. samochody, wydatki mieszane)
• Jak rozliczać WNT, WDT, import i eksport usług, odwrotne obciążenie i MPP
• Jak sporządzić i skorygować JPK_V7M/V7K (część deklaracyjna i ewidencyjna)
• Jak rozliczać VAT przy uldze na złe długi

💪 Nauczymy się:

• Jak sklasyfikować zobowiązania krótko- i długoterminowe
• Kiedy i na jakiej podstawie tworzy się rezerwy w księgach
• Jak zbudowana jest struktura kapitałów własnych w spółce z o.o.
• Jak rozliczyć podział wyniku finansowego (zysku lub straty)
• Jak księgować dopłaty i pożyczki od wspólników

💪 Nauczymy się:

• Czym różni się zasada memoriału od zasady kasowej i dlaczego to fundament rachunkowości
• Jak rozliczać czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (RMK)
• Kiedy powstaje przychód podatkowy, a kiedy bilansowy, i jak rozliczać refakturowanie kosztów
• Jaki kurs stosuje się do wyceny transakcji walutowej i jak liczyć różnice kursowe
• Czym różnią się zrealizowane różnice kursowe od niezrealizowanych
• Jak wycenić bilansowo środki pieniężne i rozrachunki w walucie obcej i jak korzystać z tabel kursów NBP

💪 Nauczymy się:

• Jak opodatkowane i oskładkowane są formy wynagradzania członków zarządu (umowa o pracę, powołanie, kontrakt menedżerski)
• Jakie świadczenia pozapłacowe niosą ryzyko podatkowe (pakiety medyczne, samochody służbowe, karty sportowe)
• Jak rozliczać podróże służbowe i ryczałty samochodowe
• Jak funkcjonuje i jak rozliczyć Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
• Na co uważać przy kwalifikowaniu wydatków na rzecz zarządu i pracowników jako kosztu podatkowego

💪 Nauczymy się:

• Jakie są etapy prawidłowego zamknięcia miesiąca i roku obrotowego
• Jak ustalić wynik finansowy jednostki
• Jak wyliczyć zaliczkę na CIT (miesięczną lub kwartalną)
• Czym różnią się różnice trwałe od przejściowych i kiedy ująć podatek odroczony
• Jak przygotować roczne rozliczenie CIT-8 i jakie ulgi podatkowe warto rozważyć

💪 Nauczymy się:

• Jak przyporządkować salda kont do pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat
• Jak sporządzić bilans oraz RZiS (wariant porównawczy i kalkulacyjny)
• Co musi zawierać informacja dodatkowa oraz jak i kiedy zatwierdzić i złożyć sprawozdanie (KRS, e-sprawozdawczość)
• Czym są struktury JPK_CIT (JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR) i JPK_KR, kogo obowiązują i od kiedy
• Jak przygotować księgi do raportowania w JPK_KR (znaczniki kont, mapowanie) oraz dane do JPK_ST_KR
• Jak uzgodnić dane z ksiąg i sprawozdania z danymi w JPK oraz jak zweryfikować i skorygować plik przed wysyłką